112 外交四等 外交人員 會計學概要(申論2)

二、 雲河公司在南亞銀行設立支票存款帳戶。X1 年 10 月底公司帳上銀行存款餘額為$10,500，並收到銀行寄來對帳單，業經核對資料得知：
1. 委託銀行代收之票據$3,000，銀行已代為收取，但公司尚未入帳。
2. 客戶開立支票$2,500 以支付貨款，經公司存入銀行後因客戶存款不足而致退票。
3. 銀行收取 10 月份各項服務手續費共計$120，公司尚未入帳。
4. 10 月底公司存入$1,200，銀行尚未入帳。
5. 公司共開立支票$20,250，銀行截至 10 月底僅兌現$19,450。
6. 銀行漏列公司於 10 月 20 日存入之存款$500。

試作：
(一) X1 年 10 月 31 日正確之銀行存款帳戶餘額及銀行對帳單之存款餘額各為多少？(6 分)(需列示計算過程，否則不予計分)
(二) 雲河公司應補作之分錄。(9 分)

關鍵字：銀行存款調節表、現金
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之應用。(白話會計-初會3-現金)

(一)

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銀行存款調節表(草稿)如下表：

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