2023年7月5日 星期三

112 鐵路高員、退除役軍轉公 三等 會計 中級會計學(選擇4)

4 甲公司編製 9 月份之銀行調節表,發現公司帳列存款餘額與銀行對帳單有所差異,相關資料如下:在途存款$9,000、未兌現支票$3,600、存款不足退票$1,200、銀行代收票據$5,000、銀行手續費$200。此外,9 月 15 日銀行將兌付乙公司之支票$5,000 誤記為甲公司帳戶,銀行並未發現此錯誤。已知 9 月底銀行對帳單餘額為$26,800,請問甲公司調整前 9 月底原始帳列銀行存款的餘額為多少?
(A)$33,600 (B)$32,400 (C)$23,600 (D)$22,400
(選A)

關鍵字:銀行存款調節表、現金
解析:
這題在考現金:銀行存款調節表之編製。(白話會計-初會3-現金)

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9月底之銀行存款調節表(草稿)如下表:

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