112 地方特考三等 財稅行政 會計學(選擇1)

1 甲公司於 7 月 31 日核對公司帳簿與銀行對帳單時，發現下列各事項：①公司帳上的餘額 $28,874；②託收票據，銀行已完成收款，票面金額為$27,600，利息收入為$88；③未兌現支票為$17,420；④銀行之帳戶管理費為$800；⑤NSF 為$25,000；⑥#5566 支票之金額為$2,785，公司帳上誤記為$2,758。試問 7 月 31 日之正確銀行存款金額應為何？
(A)$13,315 (B)$30,735 (C)$30,789 (D)$55,735
(選B)

關鍵字：銀行存款調節表、現金
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之應用。(白話會計-初會3-現金)

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銀行存款調節表(草稿)如下表：

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