108 高職升四技－統測 會計學(選擇17)

17. 甲公司本月底帳載存款餘額$ 125,000，其他相關資料如下：存款不足退票$ 30,000、 銀行手續費$ 800、在途存款$ 21,000、未兌現支票$ 100,000 (含保付支票$ 12,000)、銀行代收票據$ 3,600 已收現。下列敘述何者錯誤？ 

(A) 銀行對帳單餘額比正確餘額多$ 79,000

(B) 公司帳載存款餘額比正確餘額多$ 27,200

(C) 公司帳載存款餘額比銀行對帳單餘額少$ 39,800

(D) 保付支票不是造成公司帳載存款餘額與銀行對帳單餘額差異的原因 

A

初會3-現金

銀行存款調節表