107 關務特考四等考試 關稅會計 會計學概要(申論1)

一、宜蘭公司2017 年4 月份至7 月份有關現金相關紀錄如下：
⑴ 4 月30 日的銀行調節表中有$475 的在途存款，5 月份帳列現金收入共計$7,875，但銀行對帳單顯示5 月份之存款僅$7,800。
⑵ 4月30日的銀行調節表中有$460的未兌現支票，公司5月份共開出$8,600的支票，但銀行對帳單顯示5 月份兌現支票僅$8,200。
⑶ 7 月份銀行對帳單上的存款計$27,000，公司帳列的現金收入共計$26,000，而7 月31 日的在途存款計$2,500。
⑷ 公司7 月份共開出$24,000 的支票，銀行已兌現支票計$25,000，而7 月31 日有$2,200 的未兌現支票。
除上列情形外，銀行及公司的紀錄無錯誤發生。
試作：假設上列交易為獨立事項，請計算下列各項金額：
(一) 2017 年5 月31 日，宜蘭公司的在途存款金額及未兌現支票金額?(12 分)
(二) 2017 年6 月30 日，宜蘭公司的在途存款金額及未兌現支票金額?(12 分)

關鍵字：銀行存款調節表、在途存款、未兌現支票
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表：在途存款、未兌現支票之求算

(白話會計-初會3-現金)

關於銀行存款調節表，
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對銀行存款調節表理論不熟悉的同學請務必參閱，
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