115 普考 會計、財稅、金保 會計學概要(測驗4)

4 甲公司所有支出均透過銀行支票帳戶處理，7 月份帳載銀行存款記錄與銀行對帳單相關資料分析如下：

	帳載銀行存款	銀行對帳單
6 月 30 日餘額	$75,600	$98,460
7 月份存入	1,341,000	1,326,000
7 月份支出	1,378,800	1,418,400
7 月 31 日餘額	37,800	？

其他資訊：銀行於 7 月 31 日代收票據之本息為$9,240、並扣除手續費$120，7 月 31 日餘額為 $15,180。6 月份銀行往來調節表上之在途存款與未兌現支票分別為$36,000 及$72,600。試根據上述資料計算 7 月底未兌現支票之金額？
(A)$33,000 (B)$39,000 (C)$45,000 (D)$51,000
(選A)

關鍵字：銀行存款調節表、現金
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之應用。(白話會計-初會3-現金)

6月底未兌現支票+7月公司(正確)支出=

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