113 普考 記帳士 會計學概要(申論3)

三、 甲公司收到銀行對帳單並與公司帳簿核對，發現下列各事項：
1. 9 月 30 日銀行對帳單餘額為公司帳面餘額之 90%。
2. 銀行未入帳之在途存款為$88,000。
3. 未兌現支票為$51,000。
4. 託收票據，銀行已完成收款，票面金額為$36,000，利息收入為$720。
5. 銀行之帳戶管理費為$800。
6. 甲公司於 9 月 25 日請銀行代收一張發票日為 9 月 30 日之支票$28,000，並記入公司之銀行存款，但該票據遭退票。
7. 公司將支付給供應商的支票$9,150 誤以$9,510 入帳。
8. 銀行誤將乙公司開出之支票$4,200，誤扣在甲公司的帳戶。
試計算該公司 9 月 30 日之公司帳面餘額、銀行對帳單餘額與正確銀行存款餘額。(請附計算過程，並將答案依照下表格式列示於試卷上。)(15 分)

9月30日之公司帳面餘額
9月30日之銀行對帳單餘額
9月30日之正確銀行存款餘額

關鍵字：銀行存款調節表、現金
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之應用。(白話會計-初會3-現金)

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設公司帳面現金餘額=X，銀行對帳單餘額= 0.9X

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