114 上校軍轉公 會計 會計學(申論4)

四、 丁公司收到台中銀行對帳單列示 X4 年 4 月 30 日的銀行帳餘額為$1,580,745， 當日公司帳現金餘額為$1,157,595。丁公司發現有下列調節項目：
(1) 4 月 30 日存入(銀行 5 月 1 日收到)$220,140。
(2) 共有三張未兌現支票：No.553，$290,000；No.557，$140,130；No.560，$150,270。
(3) 丁公司簽發 No.543，$122,600 支票，銀行支付正確金額，但丁公司記錄支票為$126,200。
(4) 丁公司存入仁愛公司簽發的支票$42,560，但仁愛公司存款不足遭銀行退票。
(5) 印製公司支票費用$3,000。
(6) 應收票據收現$100,000，加上利息收入$5,000，託收費$150。
請編製丁公司 X4 年 4 月 30 日之銀行往來調節表，(12 分)並編製必要之調整分錄。(10 分)

關鍵字：銀行存款調節表、現金
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之編製及應用(白話會計-初會3-現金)

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