104 高職升四技－統測 會計學(選擇21)

21. 甲公司7月底帳面銀行存款餘額$3,250，與銀行對帳單金額不符，經查雙方差異原因如下:
(1)7月底在途存款$1,600
( 2 ) 7 月底未兌現支票$ 2,400，其中銀行保付支票$ 500
( 3 ) 銀行代收票據兌現$ 2,000
( 4 ) 客戶李某所開支票$ 800，因存款不足遭退票
( 5 ) 銀行扣繳電話費$ 150、計算存款利息$ 700，公司均未入帳
( 6 ) 公司所開立支票償付貨款金額$ 210，公司帳簿誤記為$ 120
根據上述資料，7 月底銀行對帳單甲公司存款餘額為何?
(A) $ 5,210 (B) $ 5,390 (C) $ 5,710 (D) $ 5,890

A 

初會3-現金、銀行存款調節表