106經濟部所屬事業機構甄試 台糖台水台電中油 財會 中級會計學(申論1)

一、天天公司所有收支均透過銀行支票存款戶，其 106 年 10 月份銀行往來資料如下:(15 分)
1銀行對帳單列示 106 年 10 月份收入合計 $652,700，支出合計 $616,272，期末餘額為 $186,428。
2公司帳列 10 月份現金收入合計 $596,000，支出合計 $610,000。
3銀行於 10 月 31 日代收票據 $40,000 及利息 $1,600，並扣取手續費 $72，公司尚未入帳。
4公司於 10 月 31 日送存之 $22,700，銀行尚未入帳。
5 10 月底未兌現支票，全部為 10 月份所開出之支票，合計 $64,000。
6公司 9 月底銀行往來調節表中之調節事項，僅有在途存款及未兌現支票兩項。
 請根據上述資料作下列事項:(未列出算式不計分)

(一)計算 9 月底在途存款金額。(3 分)
(二)計算 9 月底未兌現支票金額。(3 分)
(三)計算 10 月公司帳銀行存款期初餘額。(3 分)
(四)編製 10 月份四欄式銀行存款調節表。(6 分)

關鍵字：四欄式、銀行存款調節表
解析：
這題在考現金：四欄式銀行存款調節表之編製

(白話會計-中會1-現金)

建議同學可以先將題目資訊填入四欄式調節表中，比較容易理出頭緒：

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