112 地方特考四等 財稅行政、會計 會計學概要(選擇3)

3 甲公司現金帳戶資料如下：9 月 1 日餘額$20,450，9 月份現金收入$99,930，9 月份現金支出$88,500，9 月 30 日餘額$31,880。9 月份銀行對帳單資料如下：9 月 1 日餘額$21,750，9 月份存款$92,860，9 月份兌現支票$89,420，9 月 30 日餘額$30,900，銀行貸項通知單合計金額$7,010，銀行借項通知單合計金額$1,300。已知 8 月 31 日調節項目包括在途存款$5,600，未兌現支票$6,900，且 9 月 10 日開立之支票$950 已經提示銀行兌現，但公司記帳為$900，則 9 月 30 日公司正確現金餘額為何？
(A)$26,120 (B)$31,830 (C)$32,200 (D)$37,540
(選D)

關鍵字：借項通知單、貸項通知單、銀行存款調節表、現金
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之應用。(白話會計-初會3-現金)

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題目中銀行貸項通知單合計金額$7,010：

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