110 地方特考三等 財稅行政 會計學(申論2)

二、 甲公司之銀行存款相關資料如下：
(1) 6 月 30 日銀行往來調節表上在途存款為$780，7 月份公司帳列存入金額總額為$19,200，但銀行對帳單中僅列示$19,080。
(2) 6 月 30 日銀行往來調節表尚未兌現支票$1,600，7 月中公司帳列支票支出總數為$22,740，但銀行對帳單中僅列示$23,000。
試作：計算甲公司 7 月 31 日之在途存款及未兌現支票金額為何？(10 分)

關鍵字：在途存款、未兌現支票、銀行存款調節表、現金
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之應用 (白話會計-初會3-現金) 。

月初在途存款 +本月公司存入 =本月銀行存入 +月底在途存款

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