107 身障特考四等考試 財稅行政 會計學概要(申論1)

一、試依據下列資料，編製A 公司2017 年10 月31 日之銀行往來調節表，並作調整分錄。(25 分)
1. 10 月31 日「現金」帳戶之餘額為$7,865，銀行對帳單所列之餘額為$8,147。
2. 10 月31 日收到之現金$1,984 業已送存銀行，但銀行對帳單尚無列示。
3. 公司顧客開具之支票一紙，面額$320，因存款不足退票，A 公司於收得退票時，尚未作分錄。
4. 9 月30 日之銀行往來調節表中，有下列未兌現之支票：

#721	$   100	#765	$   36
#728	2	#782	1,250

    核對10 月31 日之銀行對帳單，上列支票中，#728 及#765 仍未兌現。
5. 核對銀行對帳單，發現10 月份開出之支票，有下列支票尚未兌現：

#824	$   65	#843	$   818
#840	122	#844	90
#841	3	#845	463

6. B 公司開出之支票一紙，面額$1,000，銀行誤為A 公司開出，並列入A公司之對帳單中。
7. 10 月30 日銀行代A 公司收取不附息票據一紙計$2,000，已扣除託收費$5 後記入該公司帳戶，但A 公司尚未作分錄。
8. 銀行對帳單內列有扣款一筆，金額$8，經查明係銀行印製A 公司之支票簿費用。

關鍵字：銀行存款調節表
解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之編製及調整分類(白話會計-初會3-現金)

關於銀行存款調節表，
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