105年普考 財稅行政、金融保險、會計 會計學概要(申論2)

二、乙公司X 6年7月份有關現金之相關資料如下：
(一)X6年6月30日銀行存款調節表顯示在途存款 $8,000，7月份公司現金帳戶顯示總存入為 $33,250，而銀行對帳單顯示總存入為 $29,250。
(二) X6年6月30日銀行存款調節表顯示未兌現支票 $6,200，7月份公司現金帳戶顯示總支出為 $32,650，而銀行對帳單顯示總支出為 $31,350。
(三)銀行收到公司之應收票據款$5,000 及利息收入$60，公司尚未記錄。
(四)銀行扣取手續費$120，公司尚未記錄。
(五)7月底乙公司存入的支票中發現一張存款不足，金額為$6,500，公司收到銀行對帳單才知道。
(六)乙公司 X6 年 7 月 31 日公司帳上現金的餘額為$60,900。
試作：銀行對帳單上 X6 年 7 月 31 日的餘額為何？（10 分）

解析：
這題在考現金：銀行存款調節表之編製。

題目雖然沒有要求要把表編出來，
但把表列出來就是一個最清楚的計算過程交待，

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